O que é a área financeira? Embora pareça uma pergunta simples, na verdade é muito legítima, porque as respostas até mesmo de profissionais experientes serão abrangentes. Obviamente, quanto maior a organização, mais detalhadamente as funções podem ser definidas. Mas para os tipos de negócios que vemos, é útil pensar na área financeira como divisível no passado e no futuro da empresa, com (idealmente) dois indivíduos que lidam com seus respectivos domínios e se reúnem para apoiar o negócio como mais do que a soma de suas partes. O passado, geralmente fica nas mãos de um contador, enquanto o futuro geralmente está nas mãos de administradores, economistas e engenheiros de produção.

O que faz a área financeira: contabilidade, o passado da empresa

O papel da contabilidade normalmente cobre funções que analisam o passado recente como o último mês, último trimestre, o ano passado. As funções dessa área financeira são as seguintes:

Escrituração e Contas a Pagar / Recebíveis

Escrituração contábil é a atividade financeira mais básica de uma empresa. Antes de um empresário considerar a contratação de um chefe financeiro, eles contratam um contador, que acompanha todas as transações na organização, cobrindo as vendas e as despesas. À medida que a organização cresce, eles podem contratar profissionais mais especializados de contas a pagar e receber, para assumir funções como correspondentes a fornecedores e vendedores, além de registrar as transações.

Relatório e Controle Financeiro

É a função que leva entradas contábeis brutas e as transforma em demonstrações financeiras utilizáveis ​​e comparáveis. Exigindo muito mais julgamento do que o papel do contador, essa função envolve tudo, desde a implementação de princípios contábeis até o planejamento dos processos financeiros da organização, a seleção de sistemas contábeis, a ligação com auditores externos e a garantia de que não haja lacunas ou descuidos nos processos existentes. .

Impostos e Obrigações

Administrar um negócio envolve pagar impostos e pagar impostos significa fazer muitos cálculos e preencher muitos formulários. Muitas vezes, usando as demonstrações contábeis como base, juntamente com várias outras configurações das informações produzidas pela Escrituração e Contas a Pagar / Contas a Receber, a função de Impostos e Obrigações fará com que todos os formulários e registros do governo sejam enviados completos e no prazo para o coletor de impostos. Uma forte função de impostos e obrigações irá um passo além da simples conformidade e encontrará maneiras de minimizar os impostos, de modo a maximizar o lucro líquido da empresa.

Finanças de empresa

A área financeira de uma empresa é essencial para o bom funcionamento e planejamento da companhia. (Foto: irefcu ncsc)

O que faz um financeiro de uma empresa: planejamento, o futuro da empresa

O papel do planejamento normalmente olha para o futuro, usando o passado como ponto de partida, mas tendo consciência de que o futuro nem sempre se parece com o passado.

Planejamento Estratégico e Planejamento Financeiro e Análise

Esta função é a verdadeira ponte entre o passado e o futuro. Ela cria regularmente planos estratégicos e financeiros que prevem como serão os resultados financeiros (vendas e despesas) em períodos futuros. Em seguida, eles comparam os resultados reais e preparados com a assistência da função de Relatório e Controle Financeiro para determinar as áreas em que os negócios podem melhorar. Com essa análise de variância completa, eles podem preparar previsões mais precisas para o futuro. Uma forte função de planejamento não apenas gerará previsões anuais, mas poderá atualizá-las mesmo ao longo de um dia ou dois, e executar muitos cenários que examinem os efeitos de, digamos, perder um grande cliente ou uma crise econômica.

Tesouraria e Gestão de Capital de Giro

O papel principal do Tesouro é garantir que a empresa não fique sem dinheiro. Isso significa, entre outras coisas, prever as necessidades futuras de capital de giro (contas a receber, contas a pagar e estoques) da empresa, investir o caixa excedente em instrumentos de curto prazo para gerar receitas de juros modestas e administrar o risco cambial.

Orçamento de Capital

O orçamento de capital é a função responsável pela seleção entre os vários usos do capital, ou projetos de capital. Afinal, a maioria das organizações terá dinheiro disponível para investir no negócio, com a esperança de aumentar as vendas ou reduzir despesas. Mas as oportunidades de gastos normalmente excedem a quantia disponível para gastar, de modo que o Orçamento de Capital desenvolve casos de negócios para avaliar e identificar os projetos mais eficazes. Uma forte função de Orçamento de Capital não apenas prevê os benefícios do projeto, mas também rastreará esses benefícios ao longo do tempo para determinar se o uso de capital foi tão eficaz quanto previsto originalmente.

Gerenciamento de Risco

A Gestão de Riscos é uma função que está se desenvolvendo rapidamente após os escândalos financeiros dos últimos anos. No setor de serviços financeiros, a função é particularmente central, já que a maioria das instituições opera com uma alta quantidade de dívida (alavancagem), embora líderes de outras indústrias também estejam aumentando essa função. Essa função analisa com atenção alguns dos principais riscos enfrentados pela empresa como moeda, taxa de juros, mercado, operacional, legal, etc,  e tenta quantificar os possíveis impactos para que possam ser mitigados o máximo possível. Se o planejamento analisa o cenário básico para os resultados financeiros da empresa, a gestão de risco tenta mostrar as maneiras que esse cenário pode dar errado.

Desenvolvimento Corporativo e Estratégia Corporativa

Desenvolvimento Corporativo e Estratégia Corporativa podem ser amplamente definidos, mas é a área de finanças mais densamente povoada por ex-banqueiros de investimento e consultores administrativos. Como tal, tarefas comuns que se enquadram nessa função incluem terceirização e análise de fusões e aquisições, captação de dívidas e financiamento de capital, tomada de decisões de estrutura de capital e fornecimento de insights sobre decisões estratégicas de alto nível, como entrar em um novo mercado.

Quais são as funções do departamento financeiro de uma empresa?

Embora algumas pessoas possam ter opiniões divergentes, os papéis e deveres essenciais de praticamente qualquer departamento de financeiro de uma empresa devem incluir o seguinte:

Saída: fazer pagamentos e mantendo as contas pagas

Entrada: dinheiro em processamento de pagamentos recebidos

Folha de pagamento: certificar-se de que todos sejam pagos (incluindo o governo)

Relatórios: preparação de relatórios financeiros, como prejuízos e lucros, balanços e orçamentos

Controles financeiros: para evitar erros, fraude e roubo

Posições-chave em um departamento financeiro

Agora que você conhece os papéis do departamento financeiro, quem são os principais participantes. Estas são as principais posições que você encontrará na maioria das unidades de contabilidade empresarial.

Chief Financial Officer (ou CFO)

CFOs são tipicamente o principal executivo financeiro de grandes empresas. Eles supervisionam a estratégia financeira, a saúde do negócio e gerenciam o restante do departamento financeiro. Os CFOs são muito inovadores e ajudarão as empresas a navegar pelos estágios de crescimento e desaceleração. Com seu conhecimento das finanças da empresa, eles ajudam a gerência sênior a entender o impacto financeiro das decisões em tempo real para garantir o sucesso fiscal do negócio.

Suas funções incluem planejamento financeiro, relatórios e controles, estratégia de negócios de curto e longo prazo, investimentos, hedging, fusões e aquisições, gerenciamento de caixa, gerenciamento de risco interno, finanças corporativas, auditoria e contabilidade.

Controlador financeiro

Os controladores financeiros são os principais intervenientes nos departamentos financeiros e trabalham em conjunto com diretores financeiros, diretores de operações e diretores financeiros. Sua função e responsabilidades incluem contabilidade financeira, preparação, relatórios, análise, orçamento, gerenciamento de projetos e muito mais. Seu papel principal tende a se concentrar em questões financeiras imediatas e gerenciamento.

Gerente de tesouraria

O papel do gerente de tesouraria no departamento de contabilidade gira em torno da formulação e desenvolvimento de políticas de tesouro. Isso inclui identificar as melhores oportunidades de investimento, desenvolver excelentes relações bancárias, otimizar as facilidades de crédito e minimizar os custos financeiros.

Gerente Contábil

Um gerente de contabilidade é responsável pelas atividades contábeis de uma empresa, que incluem a manutenção e o relatório dos conjuntos de contas de custo e financeiro, mas não manipula ou negocia. O gerente de contabilidade estabelece e aplica os princípios contábeis com base nos requisitos estatutários e na política de auditoria.

Contador chefe

O contador-chefe possui as mesmas responsabilidades que o gerente de contabilidade, mas o papel simplesmente difere em termos do cargo.

Supervisor de Contabilidade

Compartilha as mesmas responsabilidades de um gerente de contabilidade e fornece suporte como membro de sua equipe.

Contadores

Contadores desempenham um papel fundamental nos departamentos financeiros, como a medição e interpretação de informações financeiras. Os resultados de seu trabalho garantem a conformidade e fornecem a base para maiores estratégias financeiras.

Técnicos financeiros

Fornecem os esforços diários necessários para registrar e avaliar dados contábeis básicos. Eles normalmente não assumem um papel estratégico.

Definir essas responsabilidades é essencial para um negócio. Embora os papéis específicos possam variar de empresa para empresa, uma coisa é certa: se área financeira não executa essas funções-chave de maneira eficaz e eficiente, a empresa pode se preparar para surpresas desagradáveis no futuro.

Tem ainda alguma dúvida sobre o setor financeiro? Qual?

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