Um cronograma de amortização é uma tabela completa de pagamentos de empréstimos periódicos, mostrando o valor do principal e o montante de juros que compõem cada pagamento até que o empréstimo seja liquidado no final do seu prazo. Enquanto cada pagamento periódico é o mesmo montante no início do cronograma, a maioria de cada pagamento é de juros; mais tarde no cronograma, a maioria de cada pagamento cobre o principal do empréstimo. A última linha do cronograma mostra os pagamentos totais de juros e principal do tomador do empréstimo para todo o prazo do empréstimo.

Em um cronograma de amortização, a porcentagem de cada pagamento que vai para o interesse diminui um pouco a cada pagamento e a porcentagem que vai para os aumentos do principal. Diferentes sistemas de amortização adotam diferentes fórmulas e terão tabelas diferentes.

Como fazer um cronograma de amortização de dívida?

Mutuários e credores usam cronogramas de amortização para empréstimos a prestações que tem datas de pagamento conhecidas no momento em que o empréstimo é contratado, como uma hipoteca ou um financiamento de carro. Se você souber o prazo de um empréstimo e o pagamento periódico total, além do tipo de sistema usado para a amortização, você poderá fazer o cálculo usando uma calculadora online ou uma planilha de computador para realizar os cálculos, e vamos mostrar como fazer esses cálculos nos diferentes sistemas existentes.

Sistemas de amortização

Entenda a amortização para fazer o cálculo correto nos diferentes sistemas e encontrar o melhor para seu empréstimo ou financiamento. (Foto: wasanga.com)

Cálculo de amortização no sistema SAC

O SAC é o sistema que mantém o mesmo valor de amortização durante um empréstimo ou financiamento. Em contrapartida, o valor dos juros é reduzido, reduzindo o valor da prestação ao longo do contrato. Para calcular o SAC, as seguintes fórmulas são usadas:

Fórmula do cálculo da amortização:

A= C/t

Cálculo da Prestação:

P= A + J

Juros:

J1 = SD0 x i

Legendas

P: Valor da prestação

C: Valor do Capital (Entrada, aplicação inicial)

J: Juros

t: Prazo

i: Taxa de Juros

SD0: Saldo Devedor do período Anterior

Exemplo: suponhamos um financiamento de R$100 mil com juros de 14% ao ano. A primeira parcela no sistema SAC seria de R$2.000, sendo R$833 para o pagamento de amortização e R$1.167 para o pagamento de juros. No segundo mês, a amortização de R$833 continua no mesmo valor, mas os juros caem para R$1.150, resultando no pagamento de uma parcela menor de R$1.983.

Cálculo de amortização no sistema PRICE

Em um cálculo de amortização pelo sistema PRICE, as parcelas são fixas. A maior parte das primeiras prestações são formadas por juros, e não o pagamento do principal. Ao longo do período de pagamento, os juros pagos caem e o valor de amortização sobre, mas o valor da parcela continua o mesmo.

A fórmula do sistema PRICE é a seguinte:

P = PV * { [ ( 1+i )^n ] * i } / { [ ( 1+i ) ^ n ] – 1}

Legendas:

PV: presente valor

P: prestação

n: número de parcelas

i: taxa de juros na forma unitária

^: elevado a

Exemplo: suponhamos um financiamento ou empréstimo de R$100 mil a 14% ao ano, o que corresponde a um valor de juros mensal de 1,16%, pago durante um período de 120 meses. O valor das prestações mensais seriam de R$1552,86, sendo R$1160 de juros e R$392,86 de amortização da dívida. A segunda parcela seria forma por R$1155,40 de juros e R$397,40 da amortização. Ao longo dos pagamentos, o valor da amortização vai aumentando e o valor dos juros reduzindo, mas o valor da parcela paga continua o mesmo.

Cálculo de amortização no sistema SAM

O sistema de amortização mista é uma mistura entre o SAC e o PRICE, pagando parcelas iguais da amortização e dos juros ao longo do tempo. Sua fórmula é a seguinte:

PSAM = (PPrice + PSAC) / 2

Legendas:

PSAM: prestação SAM

PPrice: prestação PRICE

PSAC: prestação SAC

Exemplo: suponhamos um empréstimo no valor de R$6.000 com uma taxa de 5% ao mês. Esse valor deve ser pago em 3 parcelas mensais, com o primeiro valor sendo pago após 30 dias do empréstimo. O valor das prestações no sistema SAM será de R$2251,63 para a primeira parcela, R$2201,63 para a segunda parcela e R$2151,63 para a terceira parcela. O valor da amortização será de R$1951,63 para a primeira parcela, R$1999,21 para a segunda parcela e R$2049,17 para a terceira parcela. Os juros serão de R$300 na primeira parcela, R$202,42 na segunda parcela e R$102,46 na terceira parcela.

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